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    香港公司注冊后如何繳稅?

    香港是一個稅項少、稅率低的自由港。選擇注冊香港公司不僅可以降低稅務成本,而還有利于企業開拓國際市場,因此如今許多企業家和創業者都熱衷于選擇注冊香港公司。那么香港公司注冊后是怎樣征稅的呢?需要像大陸公司一樣每個月繳稅嗎?

     

    首先,了解到香港公司需要的稅種主要有兩種:

     

    利得稅:

    香港政府規定,在香港經營任何行業、專業或業務而從該行業、專業或業務獲得于香港產生或得自香港的所有利潤(由出售資本資產所得的利潤除外)的人士,包括法團、合伙商號、信托人或團體,均須繳稅。而非來源于香港的利潤就算貨款匯入香港則無須征稅。香港有限公司稅率為16.5%;香港無限公司稅率為15%,大陸人在香港成立的一般為有限公司。

     

    薪俸稅:

    香港政府規定,在香港產生或得自香港的職位、受雇工作及退休金而獲得的入息,均須繳納薪俸稅。而入息是否在香港或得自香港,決定于受雇工作的地點。薪俸稅稅率可以累計稅率或標準稅率計算,以繳稅較少者為準:標準稅率以凈入息總額的15%計算和以薪俸稅累進稅率計算。簡單來說,香港公司在香港實際聘請員工即需要繳納薪俸稅,否則無需繳納。

     

    因為大陸人注冊香港公司一般為離岸操作,并沒有在香港實際辦公及聘請員工,一般只需處理利得稅。只有在香港產生或得自香港的利潤才須繳納香港之利得稅。確定利潤來源地的一般原則是,查明納稅人從事賺取有關利潤之活動以及該納稅人從事該活動的地方。一直以來,法院都有對確定利潤來源地這個問題作出判決。

     

    以下各項原則是根據法院具權威性的判決而確立的:

     

    一、事實問題:

    確定利潤的來源地須根據有關個案的事實而決定,所以并無一個可以概括適用于各種不同情況的通則。利潤是否于香港產生或得自香港,是由利潤的性質及產生有關利潤的交易的性質所決定。

     

    二、作業驗證法:

    確定利潤來源地的一般原則,是查明納稅人從事賺取有關利潤的活動,以及該納稅人從事該活動的地方。換言之,正確的驗證方法是查明產生有關利潤的作業,并確定這些作業在何處進行。

     

    三、從交易所得的毛利:

    劃分一項交易的利潤是否從香港抑或香港以外地區所賺取,可根據該交易所產生的毛利而決定。在確定利潤來源地時,只須考慮那些直接產生毛利的商業活動,而一般行政管理等活動通常不在考慮之列。

     

    四、作出決定的地點:

    作出日常投資/業務決定的地點,只是確定利潤來源地時須考慮的因素之一,而在一般情況下并非是決定性的因素。

     

    五、海外業務辦事處:

    一個業務單位可能在海外設置辦事處,在香港以外賺取利潤;但如果該單位沒有設立海外業務辦事處,并不代表其所有利潤一定是于香港產生或得自香港。不過,在大多數情況下,假如該單位的主要營業地點設于香港,而該單位又無設立海外業務辦事處,則其賺取的利潤很可能須在港繳納利得稅。

     

    通過上文的分析,想必大家對自己香港公司注冊后所需承擔的稅務有了一定的了解,那么大家注冊的香港公司成立多久需要繳納利得稅呢?稅務期間又為多長時間?

     

    香港公司成立以后,首次申報稅務是自公司成立之日起,18個月以內申報。以后每年申報一次,不需要像大陸公司那樣每月申報。如果首次稅務申報為零申報,那么香港稅局會默認該企業兩至三年均無盈利,一般會在兩年至三年以后才會再次下發稅表,但再次申報時需要將此兩三年期間的全部賬務進行申報。

     

    看了這么多大家應該對于香港公司繳稅都有了一定的了解,香港公司注冊之后,后期的維護是相當重要的,這是一項專業性質很強的工作,如果大家不想自己這么麻煩,可以選擇專業的代理機構提供關于香港公司做賬報稅等服務。


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